林小姐五十歲，事業有成，是大家眼中的「人生勝利組」。但她心裡卻有個放不下的擔憂：一是擔心自己未來的生意財務安全，二是掛念年邁父母的生活費，希望能給他們一個穩定的依靠。

如果直接給一大筆錢，不僅可能有贈與稅，更擔心父母不擅理財跟被詐騙。有沒有一種方法，既能長久穩定地照顧父母，又能同時保護自己辛苦累積的資產，甚至還能合法地節省稅金？

資產不必送出去，也能完美照顧父母
富又康顧問提出「本金自益、孳息他益」的信託規劃。簡單來說，林小姐可以將一筆資產（例如現金或股票）放進銀行的信託帳戶，由銀行負責管理和投資。這筆資產的「所有權」依然是她自己的，這就是「本金自益」。
然而，這筆資產每年產生的利息或股利（也就是「孳息」），則會依照信託契約，固定地撥給父母作為生活費，這就是「孳息他益」。
她的資產本金被完整地保護著，保障了自己未來的財務安全。而產生的收益則源源不絕地照顧著父母當前的生活品質。
 

贈與稅問題可以這樣省下來
當顧問講到稅務時，林女士更是驚訝。她以為把利息給父母，就等於贈與，應該要繳贈與稅。但這個安排中有的好處是，贈與稅的計算標的，並非父母未來領取的總金額，而是將「未來收取利息的權利」折算成「現在的價值」。
稅法在計算這個「現在的價值」時，會考量父母的平均餘命。經過公式折算後的金額通常會大幅降低。這個金額很可能就落在每年的贈與免稅額度之內。
經過規劃，林女士不敢相信：「原來照顧父母，也可以用這樣的方式！」。

合法節稅，錢放到真正需要的人身上
除了贈與稅，這個規劃對整個家庭的「所得稅」也有正面影響。信託資產所產生的利息和股利收入，在報稅時會歸屬在受益人（也就是父母）的名下。
退休後的父母通常收入較低，適用的所得稅率也相對較低。因此，同樣一筆收入，由父母來申報，所繳納的稅金會比由高收入的林小姐自己申報來得少很多。這等於是合法地降低了整個家庭的總稅務負擔。
 

無論誰先離開，計畫都照樣執行
人生充滿變數，但一個好的規劃能提供應對未來的確定性。信託就像一個忠實的執行者，確保林女士的意願被貫徹。無論誰先離開，計畫都照樣執行:
1.若父母先離世： 信託契約會自動結束，本金將完整、無爭議地回到林小姐的名下。這筆錢不屬於父母的遺產，所以父母的其他繼承人也無法爭奪，徹底杜絕了未來的糾紛。
2.若林女士先離世： 信託依然會繼續運作，確保她的父母生活費來源不受任何影響。同時，信託的本金會依照她預先的安排，順利傳承給她的子女。
無論發生什麼事，信託讓她的愛與責任得以延續，錢都按林小姐希望的方式運作。

透過這樣的信託規劃，林小姐終於放下心中大石。原來照顧父母，不一定是把錢交給他們，而是把一輩子的安心交給他們。
她不僅讓父母得到最安穩的照顧，這筆錢也不屬於父母的遺產，同時也保護了自己的資產安全。